手上有股票虧損的投資人,可以在年底前合法降低稅負,這對那些有些交易賺錢、有些交易賠錢的人來說是個好消息。

• 國稅局只有在你實際賣出時才會對損益課稅——你還持有的股票上的未實現獲利暫時不算。
• 如果你今年賣出一檔賺錢的股票,你也可以賣出一檔賠錢的股票,用這筆虧損來抵銷那筆獲利的稅款。
• 有個限制:如果你賣出一檔股票認列虧損,30天內不能買回同一檔股票,否則這筆虧損在稅務上不算數(買進類似但不同公司的股票則沒問題)。
• 如果你的虧損大於獲利,多出來的部分也不會浪費——它會結轉到未來年度,還可以每年從你的一般所得稅中扣抵最多3,000美元。
• 這項操作必須在12月31日前完成,所以大多數人會在11月或12月進行。

展望:持有帳面虧損股票的投資人,必須在年底前賣出以鎖定稅務上的節省,否則就會失去這個稅務年度的機會。