Un análisis de estrategia tributaria sobre las nuevas "cuentas Trump" del gobierno para menores, útil para padres y especialmente para dueños de negocios que buscan financiar los ahorros de sus hijos a bajo costo.

• Las cuentas Trump son nuevas cuentas de ahorro del gobierno para menores que canalizan el dinero hacia un fondo indexado S&P 500 de bajo costo; 6 millones de menores se inscribieron en la primera semana.
• El gran truco: financiarlas a través de un negocio en lugar de sus ahorros; una sociedad tipo S corp puede aportar 2.500 dólares por empleado (incluidos los hijos que trabajan) como deducción antes de impuestos, de modo que dos padres más dos hijos podrían movilizar 10.000 dólares libres de impuestos.
• El tope anual de 5.000 dólares es por hijo, no por familia, así que más hijos significa más margen; el dinero debe estar depositado antes del 31 de diciembre, sin período de gracia.
• Robin Hood es actualmente la única forma de abrir una (a través de IRS.gov/trumpaccounts o la aplicación); Fidelity y Schwab planean permitir transferencias más adelante.
• A los 18 años, la jugada inteligente es convertirla en una Roth durante los años de bajos ingresos del hijo para asegurar impuestos casi nulos, en lugar de retirar el dinero y pagar una penalización del 10%.

Perspectiva: Más dueños de negocios usarán la estrategia de deducción de la S corp, y el IRS aún debe aclarar el caso de varios empleadores que financian a un mismo hijo.